Самозанятость после банкротства: права, запреты и правила регистрации

Реально ли стать самозанятым после банкротства физического лица

Статус банкрота не запрещает человеку стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД). Однако в этом вопросе могут иметь значение несколько обстоятельств:

• было ли ИП ранее;
• нет ли ограничений после банкротства в статусе ИП;
• разрешена ли выбранная деятельность для самозанятых;
• укладывается ли предполагаемый заработок в годовой лимит НПД.

Важно! По ст.216 №127-ФЗ бывшему ИП в определенных случаях запрещено заниматься предпринимательской деятельностью в течение 5 лет после банкротства. Самозанятость без регистрации ИП — другой налоговый режим, но закон однозначно не разъясняет, можно ли применять его при действующем запрете. Поэтому бывшему предпринимателю стоит уточнить этот вопрос у юриста до регистрации.

Какие виды деятельности доступны самозанятому после банкротства

По правилам закона №422-ФЗ важно, чтобы работа соответствовала режиму налога на профессиональный доход (НПД), а в случае банкротства бывшего ИП не нарушала специальных ограничений.

Услуги, подработка, работа по заказам

Для самостоятельной работы необязательно арендовать офис или искать постоянных клиентов.

Заработок на НПД зависит от ваших навыков и предпочтений:

• Работа через интернет: писать тексты, оформлять сайты, монтировать видео, вести соцсети или консультировать онлайн.
• Обучение: заниматься с учениками, давать уроки музыки, помогать осваивать компьютерные программы, присматривать за детьми.
• Помощь по дому: ремонтировать одежду и технику, убирать квартиры, собирать мебель, выполнять мелкий ремонт.
• Бьюти-услуги: стричь, делать маникюр и педикюр.
• Фото и видео: снимать праздники, обрабатывать снимки, монтировать ролики.
• Перевозки: работать водителем или доставлять грузы.

В вашем случае важно не путать самостоятельную работу с трудовыми отношениями. Самозанятый сам организует свою деятельность, а не работает как штатный сотрудник под видом исполнителя.

Эльза Садыкова, юрист по банкротству

Продажа товаров собственного производства

Если вы умеете что-то делать своими руками, самозанятость подходит для продажи этих изделий. На НПД разрешено продавать выполненные вами:

• одежду, аксессуары;
• украшения, игрушки, предметы интерьера;
• изделия из дерева, керамики, других материалов;
• выпечку, другие блюда и продукты.

Необходимо иметь в виду: при самозанятости нельзя перепродавать товары, а выручку с разницы цен оформлять как доход от собственного дела.

Доход от аренды

Физическое лицо имеет право платить НПД с дохода от сдачи в аренду квартиры, комнаты, дома. Здесь важно, считается ли объект по документам жилым помещением, так как по правилам ст.6 № 422-ФЗ сдавать в аренду магазин, склад, офис, гараж на этом режиме нельзя.

Какая работа не подходит для НПД, и какие ограничения нужно учитывать

Регистрация в приложении «Мой налог» не дает права применять НПД к любому доходу. Самозанятому нельзя:

• перепродавать чужие товары;
• продавать подакцизную продукцию, а также товары, которые по закону нужно маркировать специальными кодами (полный перечень в ст.181 НК РФ);
• нанимать сотрудников;
• добывать и продавать полезные ископаемые;
• зарабатывать на посредничестве, например, искать покупателей для чужих товаров и получать за это комиссию (исключения предусмотрены законом);
• сдавать в аренду нежилые помещения;
• применять НПД к оплате за работу у своего работодателя. Также в течение двух лет после увольнения нельзя оформлять через «Мой налог» оплату за услуги для бывшего работодателя.

Налог при самозанятости составляет 4% при оплате от физических лиц и 6% — от юрлиц. За год на НПД можно заработать не больше 2,4 млн рублей. Если за год вы заработаете больше этой суммы, применять НПД дальше не получится. При этом открыть ИП бывшему предпринимателю после банкротства помешает пятилетнее ограничение. В такой ситуации нужно выяснить, как платить налоги с новых доходов без НПД и не нарушить ограничения после банкротства.

Эльза Садыкова, юрист по банкротству

Совет: если ваш доход приближается к лимиту, заранее обратитесь к юристу. Он поможет разобраться с законным продолжением работы, если зарегистрировать ИП пока нельзя.

Как оформить самозанятость после банкротства

Процедура регистрации не потребует личного визита в ФНС и справок.

Регистрация через приложение «Мой налог»

Это один из самых простых и удобных способов оформить статус самозанятого. Откройте приложение «Мой налог», выберите регистрацию, а сервис предложит несколько вариантов:

1. По паспорту.
2. Через личный кабинет ФНС.
3. Через Госуслуги.

Проверьте заполнение всех нужных полей и отправьте заявление. Когда налоговая обработает его, результат появится в приложении.

Узнайте, можно ли списать ваши долги

Бесплатно разберём вашу ситуацию: какие долги можно списать, что будет с имуществом и сколько стоит процедура банкротства. Объясним риски и предложим дальнейшие шаги.

По телефону

Telegram

Введите ваше имя

Номер телефона

Получить бесплатную консультацию

Я согласен с условиями обработки персональных данных

Написать в Telegram

Написать в WhatsApp

Оформление через Госуслуги или банк

Подать заявление можно через сайт государственных услуг, а также через сайты или приложения некоторых банков, которые предоставляют такую возможность.

Общий алгоритм действий:

1. Найдите нужный раздел.
2. Выберите оформление НПД и следуйте инструкциям.
3. Перед отправкой заявления проверьте личные данные. Убедитесь, что сервис действительно регистрирует вас в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Важно! Не сообщайте посторонним пароль от Госуслуг и коды из СМС. Для самостоятельной регистрации платить посредникам не нужно.

Проверка регистрации самозанятости

Регистрация через «Мой налог» занимает несколько минут. ФНС направляет результат сообщением или пуш-уведомлением. Не начинайте формировать чеки как самозанятый, пока постановка на учет не подтверждена.

Проверьте регистрацию в приложении «Мой налог» или на сайте ФНС. После подтверждения постановки на учет можно работать на НПД. Если заказчик попросит подтверждение вашего статуса, в приложении «Мой налог» откройте раздел со справками и сформируйте документ.

При отказе в регистрации не спешите подавать заявление повторно, сначала прочитайте уведомление и выясните причину. После устранения препятствия проходите регистрацию снова.

Что делать тем, кто уже был самозанятым до банкротства

Для дальнейших действий важно различать две ситуации: вы все еще состоите на учете как плательщик НПД, или налоговая уже сняла вас с учета.

Сохранение статуса во время и после процедуры

Банкротство не прекращает регистрацию в качестве самозанятого, поэтому проверьте, действует ли статус в налоговой, и какие ограничения указаны.

Действующий статус самозанятого во время банкротства не дает права свободно распоряжаться деньгами. Если вы продолжаете принимать заказы, не скрывайте денежные поступления от финансового управляющего.

Эльза Садыкова, юрист по банкротству

Повторная регистрация после снятия с учета

Согласно ст.5 № 422-ФЗ повторная регистрация возможна при «чистой» истории с уплатой налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов.

Сначала выполните три действия:

1. Убедитесь, что вы действительно сняты с учета.
2. Посмотрите в уведомлении от ФНС причину прекращения регистрации.
3. Перепроверьте расчеты с налоговой.

После этого можно подать заявление через «Мой налог», Госуслуги или банк.

Препятствия для возвращения на НПД

Долги перед банками или другими кредиторами не мешают банкроту оформить самозанятость. Другое дело — задолженность по налогам, пеням и штрафам, связанным с НПД. По ст.5 №422-ФЗ такие долги могут стать причиной отказа.

Как распоряжаться заработком во время и после банкротства

Вы можете продолжать зарабатывать в период процедуры, в том числе как самозанятый.

Получение оплаты за работу во время банкротства

Порядок получения денег зависит от того, какая процедура в настоящее время проходит:

• При реструктуризации долгов для распоряжения деньгами на обычных счетах нужно предварительно получить письменное согласие ФУ. Без предварительного разрешения вы можете использовать специальный счет в пределах установленного лимита — до 50 тысяч рублей в месяц. По п.5.1 ст.213.11 №127-ФЗ суд в некоторых случаях может увеличить эту сумму.
• По ст.213.25 №127-ФЗ в процедуре реализации имущества деньгами банкрота управляет финансовый управляющий. Самостоятельно открывать обычные банковские счета и получать на них деньги в этот период нельзя.

Если вы уже получили оплату на счет, а потом выяснили, что действовали не по правилам, не пытайтесь скрыть перевод или исправить ситуацию сомнительными схемами. Сохраните документы о поступлении и обсудите дальнейшие действия с финансовым управляющим.

Эльза Садыкова, юрист по банкротству

Учет заработка должника финансовым управляющим

У самозанятого нет гарантированной зарплаты. С ФУ лучше заранее обсудить, как будут учитываться денежные поступления, и какую сумму вы сможете использовать на жизнь.

Документы о заработке нужно сохранять и передавать ФУ:

• чеки из «Мой налог»;
• договоры с заказчиками, акты выполненных работ (если есть);
• документы о полученной оплате;
• подтверждение расходов на выполнение заказов.

Закон гарантирует, что из общей суммы активов должнику будут выделены деньги на необходимые повседневные расходы.

Получение доходов от самозанятости после завершения банкротства

С момента получения судебного акта финансовый управляющий больше не распоряжается вашими деньгами, и вы можете самостоятельно решать, как их использовать. При этом не забывайте, что сохраняются обычные налоговые правила и ограничения для самозанятых, например, лимит дохода.

Какие ошибки могут создать проблемы после банкротства

После банкротства не торопитесь с сомнительными решениями, которые могут привести к новым трудностям.

Обход ограничений через самозанятость

Бывшему предпринимателю нельзя в той же деятельности просто перейти с ИП на НПД. Здесь действуют ограничения для повторной регистрации и предпринимательства.

Сокрытие заработка

Не весь заработок обязательно забирают на погашение долгов, закон оставит вам средства на основные нужды.

Не стоит использовать схемы сокрытия денег:

• оплата на карту родственника;
• перечисление денег заказчика другому получателю;
• умолчание о выполненной работе;
• оплата наличными без чеков.

Сохраните подтверждение оплаты на ваш счет и уточните у ФУ, как правильно учесть деньги в вашем случае.

Ошибки в оформлении доходов и уплате налогов

Доходы учитываются в приложении «Мой налог», там же необходимо вовремя платить налог. Проблемы могут возникнуть, если вы:

• забыли сформировать чек;
• указали неправильную сумму;
• пропустили срок оплаты.

Еще одна ошибка — продолжать применять НПД после утраты права на этот режим, например, при превышении годового лимита.

Получение оплаты через другого человека

Нельзя оформить доход от своей работы на родственника или знакомого. Нельзя также просить другого человека выдать чек за услугу, которую оказали вы: сведения в чеке должны соответствовать реальному исполнителю и получателю денег.

Как проверить, можно ли именно вам оформить самозанятость

Для обычного гражданина и банкрота в статусе индивидуального предпринимателя последствия могут различаться.

Судебный акт о завершении банкротства

Если документы сохранились не полностью, можно попросить копию в арбитражном суде.

Обратите внимание на факты:

• в каком качестве проходили банкротство;
• дата завершения процедуры (срок ограничений отсчитывается с нее);
• специальные указания суда.

По ст.216 №127-ФЗ для бывших ИП действует пятилетнее ограничение на предпринимательство.

Проверка налоговой задолженности

Перед регистрацией самозанятым убедитесь в отсутствии долгов перед ФНС. Как проверить:

1. Зайдите в личный кабинет на сайте ФНС или откройте приложение «Мой налог».
2. Посмотрите в разделе с налогами, есть ли неоплаченные суммы.
3. Если обнаружили долг, уточните причину и период начисления.
4. Сверьте сумму с квитанциями. Возможно, вы уже заплатили, но это не отразилось в системе.
5. Если вы обнаружили долг, уточните в налоговой возможность его уплаты.

При ошибке в сведениях о долге попросите ФНС проверить начисление и исправить данные.

В каких случаях нужна консультация до регистрации

Последствия банкротства зависят от деталей, которые легко упустить. Лучше заранее проконсультироваться с юристом, чтобы учесть все нюансы ситуации и не столкнуться с неожиданными ограничениями или санкциями.

Юридическая консультация важна, если:

• вы проходили банкротство как ИП и хотите вернуться в предпринимательство;
• в судебном акте есть формулировки об ограничении предпринимательской деятельности;
• вас сняли с налогового учета, а причина осталась неясной;
• ФНС показывает задолженность, которую вы считаете погашенной или списанной;
• сомневаетесь, не нарушает ли выбранная схема работы ограничений.

Для юридической консультации соберите судебный акт о завершении процедуры, сведения о регистрации ИП или самозанятости, документы из личного кабинета ФНС.

Эльза Садыкова, юрист по банкротству

Заключение

Итак, главное:

• Самозанятость после банкротства разрешена, если нет законодательных препятствий.
• Бывшим ИП нужно проверить пятилетний запрет на предпринимательскую деятельность. Регистрация в «Мой налог» его не отменяет.
• Изучите судебный акт и уточните ограничения для вашего случая.
• Проверьте долги перед налоговой и причину снятия с учета.
• Распоряжаться доходом без ограничений самозанятому можно не во всех случаях.
• Не пытайтесь скрыть информацию о заработках, так как это создает дополнительные риски.
• При сомнениях в возможности оформления самозанятости проконсультируйтесь с юристом до подачи заявления.

После банкротства нужно заранее выяснить, какие ограничения действуют в вашей ситуации, так как универсального ответа нет. Разобраться в документах и оценить возможные риски поможет юрист по банкротству, чтобы вы могли выбрать подходящий способ заработка и уверенно двигаться дальше.